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發(fā)表于 : 2023年12月16日
近期安徽證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對蕪湖歌斐資產(chǎn)管理有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（簡稱“《決定》”），就蕪湖歌斐資產(chǎn)管理有限公司（簡稱“蕪湖歌斐”、“公司”）相關(guān)問題對蕪湖歌斐采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。
首先感謝安徽證監(jiān)局指出蕪湖歌斐工作的不足，我們持續(xù)重視基金合規(guī)運作及投資人權(quán)益保障，同時我們就《決定》中提及的相關(guān)情形說明如下：
《決定》提及的事項主要為歌斐某一支母基金定期報告（監(jiān)管格式）未及時更新項目信息及資產(chǎn)科目劃分原因?qū)е碌男畔⑴叮ê喎Q“信披”）問題，投資中使用特殊目的載體（簡稱“SPV”）未做風(fēng)險揭示，以及歌斐內(nèi)部SPV協(xié)議未及時展期、未注明簽署時間，相關(guān)事項均已完成整改，不涉及損害投資人利益的情形。該母基金投資運作嚴格遵守基金合同約定，底層投資標的均已在定期報告（存續(xù)版本）對投資人進行了披露。具體情形如下：
《決定》中提及“部分產(chǎn)品年度報告披露的投資信息與實際情況不符”是指該母基金定期報告（監(jiān)管格式）中一個項目因發(fā)生后續(xù)輪融資致基金持股比例下降，但未及時更新基金在項目中股比信息；該母基金中為實現(xiàn)股權(quán)投資至最終標的而搭建的兩筆可轉(zhuǎn)債投資歸入“其他資產(chǎn)”科目、未能展示在報告中，一個股權(quán)投資項目中該母基金對SPV投資款分三筆劃付但合并一筆披露且披露時間為合并記賬時間。該等可轉(zhuǎn)債及SPV投資均系為實現(xiàn)對最終標的股權(quán)投資而搭建的投資結(jié)構(gòu)，該母基金對外投資的最終標的信息均在投資人定期報告（存續(xù)版本）中向上層歌斐子基金投資人進行了準確披露。就定期報告（監(jiān)管格式）做賬邏輯問題，公司已與外包機構(gòu)溝通確定該母基金定期報告（監(jiān)管格式）做賬調(diào)整方案并已按照調(diào)整后邏輯更正了往期信息。
《決定》中提及“未向投資者披露特殊目的載體相關(guān)的投資架構(gòu)并揭示風(fēng)險”是指該母基金及其上層子基金未在風(fēng)險揭示書中披露通過SPV投向底層標的的投資架構(gòu)及相關(guān)風(fēng)險。該母基金及部分上層子基金備案時間早于基金業(yè)協(xié)會2019年版?zhèn)浒疙氈r間。該母基金及其上層子基金均按照基金合同約定的投資方式、投資范圍及投資策略開展股權(quán)投資，相關(guān)投資架構(gòu)均簽訂有效協(xié)議明確約定權(quán)利義務(wù)，SPV投資工具的使用不影響基金財產(chǎn)權(quán)益。就《決定》提及的相關(guān)結(jié)構(gòu)風(fēng)險揭示事項，公司擬于最近一期定期報告（存續(xù)版本）對投資人披露。
《決定》中提及“未按照合同約定的形式向投資者進行信息披露”是指歌斐某員工基金信披未以郵件或合同約定方式留痕披露記錄。該員工基金信披主要通過內(nèi)部溝通及微信等方式傳遞，目前已就歷史信披文件嚴格按基金合同約定方式信披至相關(guān)員工。
《決定》中提及“管理、運用私募基金財產(chǎn)進行可轉(zhuǎn)債投資時未恪盡職守、充分履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)”是指該母基金通過可轉(zhuǎn)債方式投資至歌斐管理的SPV后以股權(quán)方式最終投資至底層項目時，其中一份可轉(zhuǎn)債協(xié)議未及時書面延期、一份可轉(zhuǎn)債協(xié)議未注明簽署時間，目前已補全相關(guān)書面展期協(xié)議及協(xié)議簽署時間。
《決定》中提及的可轉(zhuǎn)債投資實質(zhì)是該基金為了實現(xiàn)對項目的股權(quán)投資而搭建的投資架構(gòu)，與市場化可轉(zhuǎn)債投資至底層標的不同。蕪湖歌斐該母基金最終投資至底層項目的方式均為股權(quán)投資且已工商確權(quán)，SPV不收取任何費用，即“可轉(zhuǎn)債”投資至歌斐SPV不涉及多層收費等損害投資人利益行為。
蕪湖歌斐對《決定》中提及的不足立即進行整改，繼續(xù)提升基金信披準確性及運作合規(guī)性，持續(xù)維護投資人利益并勤勉履行管理人職責(zé)。
感謝各位投資人理解和支持！
蕪湖歌斐資產(chǎn)管理有限公司
二〇二三年十二月十五日
